خيارات الأسهم وكبير المسؤولين التنفيذيين التعويض

دليل لتعويضات الرئيس التنفيذي من الصعب قراءة الأخبار التجارية دون أن تأتي عبر تقارير عن الرواتب والمكافآت، وحزم الخيارات الأسهم الممنوحة لرؤساء التنفيذيين للشركات المتداولة علنا. إن فهم الأرقام لتقييم كيفية دفع الشركات لنحاسها العلوي ليس دائما سهلا. هو التعويض التنفيذي العمل لصالح المستثمرين وفيما يلي بعض المبادئ التوجيهية لفحص برنامج تعويض الشركة. حاول مجلس إدارة المخاطر والمكافآت، على الأقل من حيث المبدأ، استخدام عقود التعويض لمواءمة الإجراءات التنفيذية مع نجاح الشركة. والفكرة هي أن أداء الرئيس التنفيذي يوفر قيمة للمنظمة. دفع ثمن الأداء هو شعار معظم الشركات تستخدم عندما يحاولون شرح خطط التعويضات. في حين أن الجميع يمكن أن تدعم فكرة دفع ثمن الأداء، فإنه يعني أن المديرين التنفيذيين تأخذ المخاطر: الرؤساء التنفيذيين ثروات يجب أن ترتفع وتهبط مع ثروات الشركات. عندما كنت تبحث في برنامج تعويضات الشركة، فحص قيمتها لمعرفة مدى حصة المديرين التنفيذيين لديها في تسليم البضائع للمستثمرين. دعونا نلقي نظرة على كيفية أشكال مختلفة من التعويضات مكافأة المديرين التنفيذيين في خطر إذا كان الأداء ضعيفا. (لمزيد من المعلومات حول هذا الموضوع، تحقق من تقييم التعويض التنفيذي.) كاشباس الرواتب هذه الأيام، من الشائع للرؤساء التنفيذيين لتلقي رواتب أساسية أكثر من 1 مليون. وبعبارة أخرى، يحصل الرئيس التنفيذي على مكافأة رائعة عندما تقوم الشركة بشكل جيد، ولكن لا يزال يحصل على مكافأة عندما تقوم الشركة سيئة. من تلقاء نفسها، رواتب قاعدة كبيرة توفر حافزا قليلا للمدراء التنفيذيين للعمل بجد واتخاذ قرارات ذكية. المكافآت كن حذرا حول المكافآت. في كثير من الحالات، المكافأة السنوية ليست أكثر من الراتب الأساسي في تمويه. الرئيس التنفيذي مع راتب مليون يمكن أن تتلقى أيضا 700،000 مكافأة. إذا كان أي من هذه المكافأة، ويقول 500،000، لا تختلف مع الأداء، ثم الرؤساء التنفيذيين الراتب الحقيقي هو 1.5 مليون. المكافآت التي تختلف مع الأداء هي مسألة أخرى. من الصعب أن يجادل مع فكرة أن المديرين التنفيذيين الذين يعرفون أنهم يكافأون لأداء تميل إلى أداء على مستوى أعلى. لدى المدراء التنفيذيين حافزا للعمل الجاد. ويمكن قياس الأداء من خلال أي عدد من الأشياء، مثل الأرباح أو نمو الإيرادات، والعائد على حقوق المساهمين. أو ارتفاع سعر السهم. ولكن استخدام تدابير بسيطة لتحديد الأجر المناسب للأداء يمكن أن يكون خادعا. إن المقاييس المالية ومكاسب أسعار السهم السنوية ليست دائما مقياسا عادلا لمدى أداء السلطة التنفيذية لوظيفتها. يمكن أن يعاقب المديرون التنفيذيون بشكل غير عادل على الأحداث التي تحدث مرة واحدة والخيارات الصعبة التي قد تضر بالأداء أو تسبب ردود فعل سلبية من السوق. ويعود إلى مجلس الإدارة لإنشاء مجموعة متوازنة من التدابير للحكم على فعالية المديرين التنفيذيين. (مزيد من المعلومات حول الحكم على أداء المديرين التنفيذيين في تقييم إدارة الشركة.) خيارات الأسهم الشركات خيارات الأسهم البوق كوسيلة لربط المديرين التنفيذيين المصالح المالية مع مصالح المساهمين. ولكن الخيارات بعيدة عن الكمال. في الواقع، مع خيارات، يمكن أن تحصل على خطر سيئة منحرفة. عندما ترتفع الأسهم في القيمة، يمكن للمديرين التنفيذيين جعل ثروة من الخيارات - ولكن عندما تقع، المستثمرين يفقدون بينما المديرين التنفيذيين ليست أسوأ حالا من ذي قبل. في الواقع، تسمح بعض الشركات المديرين التنفيذيين مبادلة أسهم الخيار القديم للأسهم الجديدة، وبأسعار أقل عندما تنخفض أسهم الشركة في القيمة. والأسوأ من ذلك، فإن الحافز للحفاظ على سعر السهم تتحرك صعودا بحيث تبقى الخيارات في المال يشجع المديرين التنفيذيين للتركيز حصرا على الربع المقبل وتجاهل المساهمين على المدى الطويل المصالح. يمكن أن خيارات حتى موجه كبار المديرين لمعالجة الأرقام للتأكد من تحقيق الأهداف على المدى القصير. وهذا لا يكاد يعزز الصلة بين المدراء التنفيذيين والمساهمين. ملكية الأسهم تشير الدراسات الأكاديمية إلى أن ملكية الأسهم المشتركة هي أهم سائق أداء. لذلك، طريقة واحدة للمديرين التنفيذيين أن يكون حقا مصالحهم مرتبطة مع المساهمين هو بالنسبة لهم لامتلاك الأسهم، وليس الخيارات. ومن الناحية المثالية، ينطوي ذلك على إعطاء مكافآت المديرين التنفيذيين على شرط أنهم يستخدمون المال لشراء الأسهم. وجهه: كبار التنفيذيين التصرف أكثر مثل أصحاب عندما يكون لديهم حصة في الأعمال التجارية. (إذا كنت أتساءل عن الفرق في الأسهم، راجع لدينا أساسيات الأسهم دروس.) العثور على أرقام يمكنك العثور على مجموعة كاملة من المعلومات عن برنامج تعويض الشركة في الإيداع التنظيمي. شكل ديف 14A، المودعة لدى لجنة الأوراق المالية والبورصات. يقدم الجداول ملخص التعويضات للرئيس التنفيذي للشركة وغيرها من كبار التنفيذيين مدفوعة الأجر. عند تقييم الراتب الأساسي والمكافأة السنوية، يرغب المستثمرون في رؤية الشركات تمنح قسما أكبر من التعويض كمكافأة بدلا من الراتب الأساسي. يجب أن يقدم ديف 14A شرحا لكيفية تحديد المكافأة وما هو شكل المكافأة، سواء النقدية أو الخيارات أو الأسهم. ويمكن أيضا العثور على معلومات عن حيازات خيار الأسهم الرئيس التنفيذي في الجداول الموجزة. ويوضح النموذج تواتر منح خيارات الأسهم ومبلغ التعويضات التي يتلقاها المديرون التنفيذيون في السنة. كما يكشف عن إعادة تسعير خيارات الأسهم. بيان الوكيل هو المكان الذي يمكنك تحديد موقع الأرقام على المديرين التنفيذيين ملكية مفيدة في الشركة. ولكن لا تتجاهل الجداول المصاحبة للحواشي السفلية. هناك سوف تجد كم من تلك الأسهم التي تمتلكها السلطة التنفيذية بالفعل وكم هي خيارات غير مفهرسة. مرة أخرى، مطمئنة لإيجاد المديرين التنفيذيين مع الكثير من ملكية الأسهم. الاستنتاج تقييم تعويض الرئيس التنفيذي هو قليلا من الفن الأسود. تفسير الأرقام ليست واضحة بشكل رهيب. كل ذلك، وقيمته للمستثمرين للحصول على شعور كيف برامج التعويض يمكن أن تخلق حوافز - أو مثبطات - لكبار المديرين للعمل في مصلحة المساهمين. الاستجابات السريعة التعويض التنفيذي تتطلب قوانين الأوراق المالية الاتحادية الكشف واضحة وموجزة ومفهومة حول والتعويضات المدفوعة للمدراء التنفيذيين، والمدير المالي وبعض المسؤولين التنفيذيين الآخرين الرفيعي المستوى في الشركات العامة. تتضمن عدة أنواع من الوثائق التي تحتوي عليها ملفات الشركة لدى المجلس الأعلى للتعليم معلومات عن سياسات وممارسات التعويض التنفيذي للشركة. يمكنك العثور على معلومات عن الرواتب التنفيذية في: (1) بيان الوكيل السنوي للشركة (2) التقرير السنوي للشركة في النموذج 10-K و (3) بيانات التسجيل التي قدمتها الشركة لتسجيل الأوراق المالية للبيع للجمهور. أسهل مكان للبحث عن معلومات عن الراتب التنفيذي هو على الارجح بيان الوكيل السنوي. قد تحيلك التقارير السنوية عن الاستمارة 10-K وبيانات التسجيل ببساطة إلى المعلومات الواردة في بيان الوكيل السنوي، بدلا من تقديم المعلومات مباشرة. انقر هنا للحصول على معلومات حول كيفية تحديد موقع بيان الوكيل السنوي للشركة على الموقع SEC39s. في بيان الوكيل السنوي، يجب على الشركة الإفصاح عن المعلومات المتعلقة بمبلغ ونوع التعويض المدفوع إلى رئيسها التنفيذي، كبير الموظفين الماليين والموظفين التنفيذيين الثلاثة الأكثر تعويضا بدرجة عالية. كما يجب على الشركة الإفصاح عن المعايير المستخدمة في التوصل إلى قرارات التعويض التنفيذي والعلاقة بين ممارسات التعويض التنفيذي للشركة وأداء الشركات. جدول التعويضات ملخص هو حجر الزاوية في SEC39s الإفصاح المطلوبة عن التعويض التنفيذي. ويقدم جدول التعويضات الموجزة، في موقع واحد، لمحة شاملة عن ممارسات الأجور التنفيذية للشركة. ويحدد إجمالي التعويضات المدفوعة إلى المدير التنفيذي للشركة، وكبير الموظفين الماليين وثلاثة موظفين تنفيذيين آخرين يعوضون بدرجة كبيرة عن السنوات المالية الثلاث الماضية. ثم يتبع جدول التعويضات الموجزة جداول أخرى وإفصاح يحتوي على معلومات أكثر تحديدا عن مكونات التعويض عن آخر سنة مالية مكتملة. ويشمل هذا الكشف، من بين أمور أخرى، معلومات عن منح خيارات الأسهم وحقوق الأسهم الأسهم خطة الحوافز طويلة الأجل جوائز خطط المعاشات التقاعدية وعقود العمل والترتيبات ذات الصلة. وبالإضافة إلى ذلك، يوفر قسم التعويض والتحليل التعويض (لدكودمباردكو) الكشف السرد شرح جميع العناصر المادية للبرامج كومرسيالكوس التنفيذية التعويض. كما تشترط قوانين الأوراق المالية الاتحادية على الشركات وضع رواتب المسؤولين التنفيذيين المكشوف عنها للتصويت من قبل المساهمين فيما يسمى بأصوات "الدفع مقابل الدفع". ولا يطلب من الأصوات إلا أن تكون ذات طبيعة استشارية، ولكن يجب على كل شركة أن تكشف في مؤتمر نزع السلاح والتسريح وإعادة الإدماج ما إذا كانت سياساتها وقراراتها المتعلقة بالتعويض قد أخذت في الاعتبار نتائج آخر تصويت على أساس الدفع. ويطلب من الشركات أن يكون لها الأصوات على دفع الأجر إما كل واحد أو اثنين أو ثلاث سنوات. لمزيد من المعلومات حول هذه الأصوات يقول على الدفع، انظر نشرة المستثمر لدينا على القول على الدفع الأصوات. مالحظة: قرار الشركة بشأن مبلغ ونوع التعويض لمنح مسؤول تنفيذي هو قرار تجاري وليس ضمن اختصاص المجلس األعلى للتعليم. وبدلا من ذلك، يمتد اختصاص اللجنة القضائية إلى الإفصاح عن المعلومات، مؤكدا أن الجمهور المستثمر يوفر الكشف الكامل والعادل عن المعلومات المادية التي تستند إليها قرارات الاستثمار والقرارات المتعلقة بالاستثمار. وفي هذا الصدد، تتطلب قوانين الأوراق المالية الفيدرالية الإفصاح عن مبلغ ونوع التعويض المدفوع إلى الرئيس التنفيذي للشركة وغيرها من الموظفين التنفيذيين المعوضين للغاية. ويحصل المسؤولون التنفيذيون في مجلس الإدارة على الكثير من المال لكونهم كبار الموظفين في الشركة. لماذا يحصلون على رواتبهم كثيرا مثل الرياضيين والممثلين، يوفر المديرون التنفيذيون مستوى من المواهب المطلوبة لإنتاج المنتج المطلوب - في هذه الحالة، شركة قوية الأداء. والمهارات والمسؤوليات التي تأتي مع وظيفة الرئيس التنفيذي هي المتطرفة وعدد من الناس الذين يمكن أن تملأ هذه الأدوار محدودة. هذا هو السبب في أن السوق قد قررت أن الناس مع هذه المهارات تستحق الكثير من المال لشركاتهم. فقط 20 في المئة من رواتب المديرين التنفيذيين هو الراتب الأساسي الباقي يتكون من الحوافز على أساس أداء الشركة. والسبب المنطقي هو أنه إذا كانت الشركة تؤدي أداء جيدا وأن المساهمين يحققون المال، فيجب على الرئيس التنفيذي أن يشارك في هذا النجاح. الرئيس التنفيذي يخطط ويوجه جميع جوانب سياسات المنظمة وأهدافها ومبادراتها. قد تتطلب درجة البكالوريوس مع ما لا يقل عن 15 عاما من الخبرة في هذا المجال. تعتمد على الخبرة والحكم لتخطيط وتحقيق الأهداف. قد يترأس مجلس الإدارة. الرئيس التنفيذي يدفع يحدد سقف للشركة A حزمة التعويضات الرئيس التنفيذي يؤثر على الجميع داخل الشركة. في كثير من الأحيان يمكن اعتباره المعيار الذي يتم من خلاله قياس جميع مزايا ومكافآت الموظفين الأخرى والتفاوض بشأنها. وعالوة على ذلك، قد يكون تعويض المدراء التنفيذيين مؤشرا على مدى أداء الشركة. هذا الأداء، بدوره، يمكن أن يترجم إلى حزمة تعويض أكثر سخاء للموظفين الأفراد الذين هم مفاوضون والدهاء. وعندما تحدد الشركات هياكل الأجور، فإنها تحدد التعويض عن الوظائف الأعلى والأدنى أجرا قبل ملء التعويض عن الوظائف التي تقع فيما بينها. في طريقة حقوق الملكية الداخلية التقليدية لإنشاء هيكل الأجور، يحدد تعويض المديرين التنفيذيين سقفا للشركة، ويتم تعويض كل مستوى أدناه على مستوى أدنى نسبيا. إذا كنت تعرف جيدا كيف يتم تعويض الرئيس التنفيذي، يمكنك الحصول على شعور لكيفية سخية الشركة من المرجح أن يكون نحو الموظفين الآخرين كذلك. كبار المديرين التنفيذيين يستغلون معظم أموالهم من خلال الحوافز كقاعدة عامة، تمثل الرواتب الأساسية 20٪ فقط من المديرين التنفيذيين. أما ال 80 في المائة الأخرى فتأتي من الأجور القائمة على الأداء. الأجر الأساسي للدور الأساسي والمسؤوليات من إدارة يوما بعد يوم للمنظمة. وكثيرا ما يكون هذا المبلغ أقل من مليون بسبب فرض مصلحة الضرائب الأمريكية قيودا ضريبية على التعويض المفرط. المكافآت السنوية لتلبية أهداف الأداء السنوية. مدفوعات الحوافز طويلة الأجل لتحقيق أهداف الأداء التي يتعين تحقيقها لفترة تتراوح بين سنتين وخمس سنوات. وتوصف هذه الجوائز أحيانا بأنها أسهم أداء أو وحدات أداء أو حوافز نقدية طويلة الأجل. وتتماشى جوائز الأسهم المقيدة كحافز لضمان المديرين التنفيذيين بقوة مع مصالح المساهمين. ولأن منح الأسهم المقيدة لها قيمة نقدية فعلية عند منحها، فإن الجدول بالوكالة يبين هذه المبالغ بالدولار وليس في الأسهم. خيارات الأسهم وحقوق تقدير الأسهم (سارس) لزيادة سعر السهم وزيادة عائدات المساهمين. خيارات لها معاملة محاسبية مواتية جدا للشركة، وهذا هو السبب أنها شائعة جدا. يتم عرض منح الخيار دائما كمجموعة من الأسهم التي يقوم عليها الخيار. في جدول لاحق في البروكسي هو تقدير للقيمة الحالية لكل منحة خيار بافتراض زيادة بنسبة 5٪ و 10٪ سنويا في سعر السهم، أو باستخدام نموذج رياضي (مثل بلاك سكولز) للتنبؤ بقيمة الخيار. مجموع التعويضات للرؤساء التنفيذيين يتجاوز النقد والأوراق المالية على الرغم من أن عادة المستبعدة من حسابات الأجور، يتم الإفصاح عن المزايا التنفيذية والخصائص في جدول التعويضات المختصرة وقسم خطة التقاعد من الوكيل. وهي تشمل ما يلي. خطط التقاعد التقاعدي التكميلية التي قد تبقي على السلطة التنفيذية كلها (أي تشكل الفرق) أو أفضل من لائحة الضرائب التي تمنع السلطة التنفيذية من الحصول على معاش تقاعدي يتجاوز حدود إريسا (135،000 في السنة أو أقل على أساس خطة المعاشات التقاعدية). بالنسبة لرئيس تنفيذي يجعل مليوني في السنة، 135،000 فائدة قد تكون غير كافية للحفاظ على نمط حياة قابلة للمقارنة. خطط التأمين التنفيذي التي توفر مصدرا للدخل التقاعدية واستحقاقات وفاة أكثر ثراء لأفراد الأسرة التنفيذية. وتستخدم هذه الخطط لضمان استحقاقات التقاعد من الإفلاس. على عكس خطط التقاعد القياسية التي تتلقى الحماية من الإفلاس من قبل الحكومة الفيدرالية، يمكن أن تفقد فوائد سيرب في حالة الإفلاس. (ب) الشروط التنفيذية المتنوعة وغيرها من التعويضات لمختلف البرامج أو الصفقات المتفاوض بشأنها التي لا تتلاءم تماما مع الفئات المذكورة أعلاه، بما في ذلك الامتيازات مثل مستحقات النوادي القطرية والتخطيط المالي. وغالبا ما تكون هذه الأرقام صغيرة تكشف عن مبالغ الدخل المحسوبة لتلك المزايا الخاصة الإضافية، ولكنها يمكن أن تشمل أيضا مبالغ كبيرة جدا لبنود مثل الإعفاء من القروض، وبرامج التأمين الخاصة، ونفقات النقل، وما إلى ذلك. وفي معظم الشركات، من الأسهم أو الأسهم الخيار المكاسب. في البنوك الاستثمارية، معظمها يأتي من المكافآت السنوية. الشركات التي تدفع حصة الأسود من التعويض في شكل خيارات الأسهم قد تدفع قليلا أو معدومة التقاعد. يمكنك أن تقول من خلال البحث عن جدول التقاعد في بيان الوكيل. إذا كانت الكلمات سيرب، خطة إريسا الزائدة أو خطة قبعة الأعلى تظهر في الوكيل، ثم التقاعد هو جزء مهم من مكافأة المديرين التنفيذيين. إذا لم يكن كذلك، فمن المتوقع أن يتقاعد المديرون التنفيذيون على قدرتهم على توفير وتوفير المال على أرباحهم النقدية وحقوق الملكية. دفع الفلسفات في كثير من الأحيان التعادل الأجور لأداء الشركة تقرير لجنة التعويضات للشركة على التعويض التنفيذي يحتوي على تفاصيل حول فلسفة تعويض الشركة، والتي تؤثر على جميع الموظفين. وهو يغطي ما يلي. مدى جودة شركتك تدفع إلى نظيراتها. من ترى الشركة كما أقرانها. كيفية أداء أسهم الشركة بالنسبة إلى أقرانها وإلى سوق الأوراق المالية ككل. كيف تفضل الشركة مكافأة المديرين التنفيذيين من خلال ممارسات الأجور الإجمالية، أي ما هو نسبة الراتب الإجمالي للمديرين التنفيذيين من الراتب، المكافأة، خيارات الأسهم، والخطط النقدية طويلة الأجل. كيف تقيس الشركة أدائها - صافي الدخل، العائد على السهم، العائد على حقوق الملكية، العائد على الأصول (روا)، نمو الإيرادات، إلخ. ما هي المعايير المستخدمة لتحديد حجم المكافآت : نتائج الشركات، نتائج الشعب، الأهداف الفردية أو ما إذا كانت المدفوعات هي تقديرية. يمكن الإجابة على درجة نجاح شركتك في أعمدة الحوافز السنوية وطويلة الأجل في جدول التعويضات الموجزة. إذا كنت ترى دفعات مكافأة كبيرة، فمن المرجح أن شركتك ناجحة. ومن المهم أيضا النظر في منح ومكاسب خيارات الأسهم. هذه المعلومات يمكن استخلاصها من ثلاثة جداول في بيان الوكيل: جدول خيارات الأسهم يمنح الخيار التجميعي في السنة المالية الأخيرة وجدول قيمة الخيار في نهاية السنة المالية والعائد الإجمالي إلى جدول المساهمين. إذا كانت هناك مكاسب كبيرة من تمارين خيارات األسهم وكميات كبيرة في خيارات األسهم المكتسبة وغير المكتسبة، فقد يكون مؤشرا على أن الشركة تدار بشكل جيد في رأي المساهمين. ومن المؤكد أن عوائد الأسهم الخمسية الجيدة في إجمالي العائد على جدول المساهمين سوف تتحقق من صحة هذا الرأي. التعويضات النقدية هي القاعدة في المنظمات غير الربحية تقدم المنظمات غير الربحية عادة تعويضات مرجحة بشكل كبير نحو الراتب الأساسي. وردا على الشواغل التنافسية، أصبحت العلاوات أكثر انتشارا كما هي برامج تأجيل الضرائب الخاصة التي تساعد المديرين التنفيذيين على التقاعد للتقاعد. وخلافا للبرامج المماثلة في الربحية، فإن عددا قليلا جدا من هذه البرامج واسع النطاق. وتقتصر المشاركة على عدد قليل مختارة. وقد انتقدت بعض منظمات المراقبة المبالغ المدفوعة لرؤساء التنفيذيين للمنظمات غير الربحية. ولكن هؤلاء أصحاب العمل يعارضون أنهم يتنافسون على مواهب عليا مع منظمات هادفة للربح يمكنها أن تقدم حوافز مثل خيارات الأسهم غير المتاحة لهم. - بيل كولمان، نائب الرئيس الأول للتعويض نهاية الفرعية الفرعية كريتيكاريركلاسفيندر (سترناروكود، سترجوبتيتل) خافت ستراكباجينام، سترهادبوس، ستراكبارا الحصول على عنوان ورل الكامل وجعله كقضية أقل ستراكباجينام لسيس (Request. ServerVariables (سكريبثنام)) ريسبونز. الكتابة ستراكباجينام: ستراكباجينام الحصول على (ستراكباجينام، 1) ستراكباجينام (ستراكباجينام، لين (ستراكباجينام) - ستراديبوس) ريسبونز. الكتابة ستراكباجينام: ستراكباريا الحصول على المركز الثاني لاسم المنطقة ستراديبوس إنستر (1، ستراكباريا، 1) إزالة ستراكباريا اليسار (ستراكباريا، ستريدبوس - 1) response. write ستراكباجينام: ستراكباريا --------- اختيار حالة لكاس (ستراكباريا) حالة أبوتكومباني ستريت منطقة أبو أدفانسديرتش سترايا إياسي نصائح حالة ستريا أدف حالة الفوائد سترايا بن حالة وظائف ستاريا كار حالة التعويض ستاريا حالة كوم إسم حالة إسم حالة المؤسسة ستاريا حالة المنزل هب حالة التعلم ستراريا ليرن حالة المال ستراي مون حالة راتب ستريا سال حالة سيلفستس ستريا سفت حالة سيتسيرتش ستريا منطقة سس سمبيز سترايا نهاية حدد خافت إنتنومجوبواردز قاتمة أرايوبانر ريديم أرايوبانر (20) ريسبونز. وريت شر (13) ريسبونز. الكتابة الرد. ورايت شر (13) استجابة. (13) response. write إنتنومجوبانر 3 Response. Write تعرف على المزيد لكسب المزيد: ل i 0 إلى إنتنومجوبانر -1 Response. Write للعثور على مقالات ذات صلة، نقترح هذه الكلمات الرئيسية لوظيفة بحث المقالات. كلمات البحث: الرئيس التنفيذي تعويض الرئيس التنفيذي قاعدة دفع إجمالي برنامج الحوافز النقدية التقاعد